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关于开展2017年度体育彩票公益金 支持地方体育事业专项资金及公共体育场馆 向社会免费低收费开放补助资金检查工作的通知

来源：商洛体育局

发布日期：2018-07-10 16:34:07

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各市区体育局：

为了强化各级体育部门和项目实施单位责任意识，规范资金管理，从整体上提升预算执行、管理水平，推动项目落实，提高专项资金使用效益，省体育局计划对全省2017年度中央和省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金及公共体育场馆向社会免费低收费开放补助资金进行检查，现将有关事项通知如下：

一、检查内容

2017年度中央和省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金、公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的预算执行情况、资金管理及使用情况。

二、时间安排

（一）自查阶段

7月1日至7月10日，为自查阶段。各市（区）对照检查细则，对本地区2017年度中央和省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金、公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的预算执行情况、资金管理及使用情况进行自查打分，并撰写自查报告，于7月10日前上报省体育局经济处。

（二）检查阶段

7月11日至8月30日，省体育局将委托会计师事务所，对各市（区）、县进行检查，检查方式主要以查看会计资料、申报材料、管理制度办法以及实地查看为主。

三、工作要求

（一）认真组织开展自查。各单位要高度重视，加强统筹安排，指定专人负责，对照检查细则扎实开展自查打分工作，既要反映工作的数量、质量和完成目标的情况，又要查找问题和不足，分析原因，提出改进意见。

（二）积极协调配合。此次专项检查时间紧、任务重、范围广，各单位要积极协调配合，确保工作的顺利开展。

 

附件：1.中央、省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金及公共体育场馆向社会免费低收费开放补助资金检查实施细则

         2.自查打分表

         3.检查资料清单

 

 

                          陕西省体育局

                          2018年6月29日

 

（联系人：刘利玲        电话：029-85226056）

 

 

附件1  中央、省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金及
公共体育场馆向社会免费低收费开放补助资金检查实施细则
一级指标		二级指标		三级指标			评分标准	评价指引
名称	分值	名称	分值	名称	分值
决策	8	项目立项	4	立项依据充分性	2		①项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，得0.5分； ②项目立项符合行业发展规划和政策要求，得0.5分； ③项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，得0.5分； ④项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方支出责任划分原则，得0.5分；	1.评价对象：市县级体育主管部门 评价资料：各年份项目申报书、可行性研究报告、实施方案、资金使用计划等项目立项资料及预算批复资料。 评价要点： 评价人员查看项目立项资料与预算批复资料，查看立项内容是否符合政策支持方向。 2.评价对象：项目实施单位 评价资料：项目申报资料、预算批复资料。 评价要点：评价人员在体育行政部门获取各项目实施单位立项申报资料清单后，现场查验申报资料的完整性及内容的合规性（合规性参照上述资金支持方向予以判断）。
				立项程序规范性	2		①项目按照规定的程序申请设立，得0.6分； ②审批文件、材料符合相关要求，得0.6分； ③事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等，得0.8分。	1.评价对象：市县体育主管部门 评价资料：各年度的项目申报书、可行性研究报告、实施方案和资金使用计划等立项资料。 评价要点： （1）项目立项申报资料是否齐全。市体育局的项目立项资料应当包括申报书、可行性研究报告、实施方案，同级财政部门要求报送的其他材料。 （2）申报材料是否经过完备审批。市体育局的审批流程应与市体育局预算编报流程一致；若市体育局无制度约束，则至少经过局领导集体决策方可上报。 2.评价对象：项目实施单位 评价资料：项目申报资料 评价要点： （1）项目立项申报资料是否齐全，判断依据须根据对体育行政部门的访谈获知； （2）申报资料是否经过完备审批。判断依据为项目实施单位的预算申报制度，若无制度，则至少经过单位领导集体决策。
		绩效目标	4	绩效目标合理性		2	①项目有绩效目标，得1分； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，得1分； 注：若①不满足得分标准，则该项指标得0分。	评价资料：项目绩效目标资料 评价要点： 1、是否制定项目绩效目标； 2、项目绩效目标的设置是否与项目的实际工作相关，是否符合项目开发初衷；
				绩效指标明确性		2	①将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得0.8分； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得0.6分； ③与项目目标任务数或计划数相对应，得0.6分。	评价资料：项目绩效目标资料，绩效指标资料 评价要点： 1、是否将项目绩效目标分解为绩效指标； 2、绩效指标设置是否清晰、可衡量；
管理	27	业务管理	12	组织保障有效性		1	①各级单位与本专项相关的职责分工明确，（或是否有设专人管理），得0.5分； ②充分履行职责，问责有效，得0.5分。	评价对象：市县级体育主管部门、项目实施单位 评价资料：与本专项相关的组织架构及职责履行资料 评价要点： 1.是否拥有与本专项资金相关的组织架构、配备了相应人员，并明确了权责； 2.相关人员是否按规定履行了职责。
				管理制度健全性		3	① 已制定或具有相应的业务管理制度或管理流程，得2分； ② 业务管理制度合法、合规、完整，得1分。	评价对象：市县级体育主管部门、项目实施单位   评价资料：与专项资金相关的合同管理制度、采购管理制度、项目管理制度   评价要点： 1.查验合同管理制度是否涵盖职责分工、合同订立、合同履行、合同归档、合同纠纷处理、监督检查等内容； 2.查验采购管理制度是否涵盖职责分工、预算与计划、需求申请与审批、过程管理、验收入库、监督检查等内容； 3.查验项目管理制度是否涵盖职责分工、项目立项与审核、概算预算、招标投标、工程变更、资金控制、验收与决算、监督检查等内容。
				管理制度执行有效性		3	①遵守相关法律法规和业务管理规定，得1分； ②项目调整及支出调整手续完备，得1分； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，得0.5分； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位，得0.5分。	评价对象：市县级体育主管部门、项目实施单位   评价资料：制度文件、采购申请审批文件、招投标文件、对应的合同文件（合同及对应审批文件）   评价要点： 1.使用专项资金实施的采购活动是否符合国家、各市份政府采购相关规定及市体育局采购管理相关制度规定的程序及标准，重点关注是否应招标未招标、投标文件是否合规、评标过程是否公允、验收是否严格等。 2.合同文本要素是否齐全（参照合同法），是否为事后合同（实际执行早于签订），签约主体是否具备履约能力，合同文本是否经过合规审批。 3.若为基建类项目，除上述内容外，还须关注项目变更、项目验收、决算及项目验收等。
				标识设置率		1	评价组获取各市县项目验收材料，抽取部分样本进行实地勘验。 是否有公益金资助标识	评价对象：项目实施单位 评价要点：评价人员现场查看标识设置情况，如实记录并拍照带回。
				审计监督检查问题整改		2	是否对专项资金进行审计，1分 是否对审计检查的问题进行整改，1分	评价对象：体育主管部门、项目实施单位 评价资料：专项资金审计监督检查问题整改资料，包括检查报告、绩效评价报告、审计报告、整改方案、整改记录、整改工作总结等。 评价要点：每年审计监督检查的次数、问题整改时间及整改结果。
				公益金使用情况信息公开		2	①按要求及时向公众公开的，得2分； ②存在1年公益金使用情况未按要求及时向公众公开的，扣1分； ③存在2年（含）以上公益金使用情况未按要求向公众公开的，扣2分。	评价对象：市县体育主管部门 评价资料：公益金使用情况公示资料 评价要点：评价人员获取以前年份公益金使用情况公示资料，查看每年公益金使用情况公示地址、公示时间。
		预算管理	15	预算编制合理性		2	①预算编制经过论证，得0.5分； ②预算内容与项目实际内容匹配，得0.5分； ③预算额度测算依据充分，按标准编制，得0.5分； ④预算确定的项目投资额或资金量与年度工作任务相匹配，得0.5分。	评价对象:市体育局、项目实施单位 评价资料：各年项目申报资料 评价要点： 1.申报资料是否经过集体决策； 2.申报资料中项目申报内容与实际实施内容是否一致； 3.申报资料中列示的预算金额是否均有详细的测算，每笔测算金额均合理且依据充分； 4.乡镇农民体育健身工程2017年每个项目50万元，查看预算金额是否与之相符。
				资金到位率		1	资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 评分标准如下： ①资金到位率≤100%，且未对项目开展造成不良影响，得分为：指标分值（1分）×资金到位率； ②资金到位率<100%，且对项目开展造成不良影响，得分为0。	2.评价对象：项目实施单位 评价资料：预算批复文件、资金到位记账凭证及银行回单 评价方法：评价人员在项目实施单位按年份获取本项目预算批复文件，资金到位记账凭证及银行回单，详细记录专项资金批复金额、实际到位日期及到位金额，并对计算资金到位率及到位及时情况作出初步判断，判断方法为，查看项目完成程度，分析资金到位时间及金额是否影响其完成时间，若影响，则为不及时。
				到位及时率		1	到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%，应到位资金：按照绩效办法、合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。 评分标准如下： ①到位及时率≤100%，且未对项目开展造成不良影响，得分为：指标分值（1分）×到位及时率； ②到位及时率<100%，且对项目开展造成不良影响，得分为0。
				预算执行率		2	预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 该项指标得分=指标分值（2分）×预算执行率。	评价对象：市县级体育主管部门 评价资料：决算报告 评价方法：评价人员获取市体育局各年份决算报告，查看决算金额与实际支出金额是否相符，类别记录实际到位总金额、实际支出总金额，并按年份计算出预算执行率。
				管理制度健全性		2	①已制定或具有相应的项目资金管理办法，得1分； ②项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定，得1分。	评价对象：市体育局、项目实施单位 评价资料：财务管理制度 评价要点： 1.是否建立与专项资金相关的财务管理制度； 2.财务管理制度是否涵盖预算与计划、支出范围与标准确定、审批权限与审批流程、支出核算、盖资产购置、资产保管、资产使用、资产核算与处置等内容； 3.制度内容是否符合相关财务会计制度的规定，如是否按照会计准则规定进行记账等。
				资金使用合规性		4	①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，得0.8分； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续，得0.8分； ③项目开支符合政府采购管理要求，得0.8分； ④符合项目预算批复和政策规定的用途，得0.8分； ⑤不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，得0.8分； 注：如④或⑤不满足得分标准，则该项指标得分为0。	1.评价对象：市县级体育主管部门 评价资料：预算批复资料、专项资金财务明细账及记账凭证、采购资料（含采购申请资料、采购文件、验收资料）、合同文本 评价要点： （1）查看专项资金财务明细账及记账凭证，关注其支出范围、用途等是否符合专项资金政策规定及市体育局财务制度相关规定； （2）.采购资料的检查重点在于是否应招标未招标，采购文件是否合规，采购过程是否符合国家政策及市体育局规定、采购的货物或服务是否经过严格验收等； （3）合同文本的检查重点在于是否存在事后合同（即业务实际开展时间早于合同签订时间）、合同文本要素是否齐全（遵照合同法）、合同签订单位是否具备签约资质等。 2.评价对象：项目实施单位 评价资料：专项资金财务明细账及记账凭证、采购资料（含采购申请资料、采购文件、验收资料）、合同文本 评价要点： （1）.查看专项资金财务明细账及记账凭证，关注其支出范围、用途等是否符合专项资金政策规定及市体育局财务制度相关规定； （3）重点关注实际收到的资金额度与计划额度（从批复文件中获取）是否相符，支出范围是否合规，是否存在截留、挤占、挪用情况； （4）采购资料的检查重点在于是否应招标未招标，采购文件是否合规，采购过程是否符合国家政策及市体育局规定、采购的货物或服务是否经过严格验收等； （5）合同文本的检查重点在于是否存在事后合同（即业务实际开展时间早于合同签订时间）、合同文本要素是否齐全（遵照合同法）、合同签订单位是否具备签约资质等。 检查完毕后，评价人员须按项目分年份逐条条详细记录检查内容，明确市体育部门每年度下拨资金的日期与金额；市体育部门及项目实施单位与专项资金相关的每笔支出明细、金额及日期；以及存在问题的采购、合同等实施资料。所检查的所有资料均需通过拍照、截图或扫描的方式进行归集，存放于分项目按名称编号的文件夹中。
				财务监督有效性		3	①已制定或具有相应的监控机制，得1.5分； ②采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段，得1.5分。	评价对象:市县体育主管部门、项目实施单位 评价资料：财务监控相关制度、财务检查报告、财务检查整改报告。 评价要点： 1.是否制定了财务监控机制（如在某项制度中涵盖财务监控内容，或下发了某项通知明确了财务监控的时间、频率、监控范围等）。 2.是否明确了财务监控措施执行人员； 3.相关人员是否按照规定采取了必要的监控措施或手段，如定期抽查凭证，按项目检查资料等；
产出	35	产出数量情况	15	项目实际完成情况		15	评价组获取各市县项目实施计划、项目验收材料，抽取部分样本进行实地勘验，验证项目验收情况，并计算各年度项目实际完成率。 项目建设内容完成情况	评价对象:市县体育部门、项目实施单位 评价资料：项目实施方案、设施采购相关资料（采购申请及批复文件、招标文件、采购验收资料等）、项目完成验收资料；项目实施单位举办体育讲座、展览的通知、开展的体育健身技能等培训通知、培训相关记录文件，免费或低收费开放的时间记录等，计算项目完成情况。 评价要点： 1.获取项目实施方案与竣工验收资料，记录开工日期与竣工验收日期； 2.获取项目采购相关资料，记录采购日期、验收日期、验收结果； 3.获取相关记账凭证，记录转资日期及金额； 4.现场勘验场地设施使用情况，并予以记录。
		产出质量情况	15	项目审计验收情况		15	评价组获取各市县项目验收材料，抽取部分样本进行实地勘验，验证项目验收情况，并计算质量达标率。 项目审计验收情况	评价对象：市县体育部门、项目实施单位项目实施单位 评价资料：项目实施方案、设施采购相关资料（采购申请及批复文件、招标文件、采购验收资料等）、项目竣工验收资料 评价要点： 1.现场勘验实际建成场地或设施是否与项目实施方案中规定的建设内容及要求一致，并关注场地及设施是否有明显瑕疵，如场地不平整，严重影响使用； 2.查验招标文件中的场地设施的规格与验收资料中的规格是否一致，并现场勘验。
		产出时效	2	项目完成及时性		2	评价组获取各市县项目实施方案、项目验收材料，抽取部分样本进行实地勘验，验证项目完成情况，检查项目是否按期完成。	评价对象：市县体育部门、项目实施单位项目实施单位
		产出成本	3	项目投入成本		3	评价组获取各市县项目申报书、可行性研究报告、实施方案和资金使用计划，项目实施方案、项目决算报告，项目审计报告。计算项目投入成本率，检查项目投入是否超出预算	评价对象：市县体育部门、项目实施单位项目实施单位
效果	30	经济效益	4	引入社会资本对全民健身投入的促进作用		4	积极引入社会资本，吸引社会资本参与	积极引入社会资本，吸引社会资本参与效果显著
		社会效益	12	场地设施利用程度		4	评价组获取各市份每日历天设施使用时长，计算场地设施每日历天使用时长（按小时统计）占开放时长（8h)的比例， 每日历天使用时长占开放时长（8h)的比例=（每日历天使用时长/8）×100%。 评分标准如下： 该指标得分=指标分值（4分）×每日历天使用时长占开放时长（8h)的比例。该指标得分最高为4分。	评价对象：项目实施单位 评价要点：评价人员询问场地设施管理相关人员”该场地设施2017年每日历天平均使用时长是多少（按小时计算）“，获取数据后记录，如2017年没日历天平均使用5小时。
				活动丰富性		4	①历年与场地设施建设或改善相关的赛事或活动参与人数增加，得2分； ②历年与场地设施建设或改善相关的赛事或活动举办场次增加，得1分； ③历年与场地设施建设或改善相关的赛事或活动举办类型增加，得1分。	评价对象：项目实施单位 评价资料：使用本资金支持的场地设施开展活动或赛事的相关记录，包括：赛事活动申请资料、赛事活动批复资料、赛事活动实施方案、赛事活动举办记录（时间、地点，参与人数、结果等）、赛事活动工作总结等。 评价要点：评价人员须审查所获取的上述资料分别记录。 1.记录内容须详细记录每次赛事活动的名称、举办时间（具体到年月日）、举办地点、参赛人数等，如：全国体育设施改善条件：1.健身操比赛；2017年3月6日；XX露天广场；200人。 2.对该项目每年人数的增加、场次的增加、类型的增加做出判断及记录，如全国体育健身设施相关的比赛或活动，2017年举办6场次，2016年举办2场次，增加4场次。
				对事业发展的影响力		4	对全民健身事业发展的影响力，得2分；对青少年体育事业发展的影响力，得1分；对竞技体育事业发展的影响力，得1分
		可持续影响	8	可持续性影响程度		8	①已制定或具有相应的运行维护制度，得1分； ②运行维护制度合法、合规、完整，得1分。 ③配备了一定的运行维护人员，得2分； ④有一定配套资金，得2分。 ⑤场地设施完好，可持续服务时间较长，得2分；	评价对象：项目实施单位 评价资料：涉及与本项目相关的运行维护相关制度、运行维护人员的任命或职责说明资料、地方配套资金下拨及使用凭证 评价要点： 1.是否制定了与本项目相关的运行维护制度或所制定的制度中涵盖与本项目运行维护相关的内容？运行维护制度中是否涵盖运行维护的机构、人员及其职责，场地设施日常管理工作程序、损坏情况处理程序、监督检查程序等。 2.查看运行维护人员的任命或职责说明资料，验证是否配备了运行维护人员？ 3.根据访谈，获知该项目是否存在地方配套资金；若存在，查看地方配套资金的金额、到账时间、支出范围要求、实际支出金额、实际支出用途、实际支出时间，在此基础上对配套资金的使用合规性做出判断。 4.现场查看场地设施是否完好，是否满足使用要求。 所查看资料须按上述评价要点详细记录，对于存在问题的情况，除记录外须对相关资料进行拍照或扫描，单独存放于以本指标命名的文件夹中。详细记录示例：本单位制定了《XX资金支持项目运行维护制度》，制度涵盖1.机构管理与职责：由XX负责日常维护；2.场地设施日常管理工作程序：由XX每日进行现场检查，并登记《每日巡检记录》；3.损坏情况处理程序：发现场地设施存在损坏情况时或收到群众意见时，由XX现场查看后形成记录并提出建议后上报领导审批；4.监督检查程序：内部审计人员须定期、不定期监督检查运行维护人员工作情况，发现问题，应及时上报领导。
		社会公众或服务对象满意度	6	服务对象满意度		6	从使用人对场地的便利性、设施的可用性、实用性及场地设施配套的完备性等方面的满意程度对该指标进行评价，评分标准如下： ①使用人群满意度达80%（含）—100%，得6分； ②使用人群满意度达60%（含）—80%，得4分; ③使用人群满意度达60%以下，得0分。	评价对象：项目实施单位 评价要点：现场随机调查。现场对参与人群进行调查。从使用人对场地的便利性、设施的可用性、实用性及场地设施配套的完备性等方面的满意程度
整体评价						100

附件2
中央、省级体育彩票公益金支持地方体育事业专项资金及
公共体育场馆向社会免费低收费开放补助资金
自查打分表
一级指标		二级指标		三级指标
名称	分值	名称	分值	名称			分值	自查得分
决策	8	项目立项	4	立项依据充分			2
				立项程序规范			2
		绩效目标	4	绩效目标合理			2
				绩效指标明确			2
管理	27	业务管理	12	组织保障有效			1
				管理制度健全			3
				管理制度执行有效			3
				标识设置率			1
				审计监督检查问题整改			2
				公益金使用情况信息公开			2
		预算管理	15	预算编制合理			2
				资金到位率			1
				到位及时率			1
				预算执行率			2
				管理制度健全			2
				资金使用合规			4
				财务监控有效			3
产出	35	产出数量	15	项目建设内容完成情况			15
		产出质量	15	项目审计验收情况			15
		产出时效	2	项目完成及时			2
		产出成本	3	项目投入成本是否超出预算			3
效果	30	经济效益	4	吸引社会资本投入效果显著			4
		社会效益	12	场地设施利用程度			4
				活动丰富			4
				对事业发展的影响力			4
		可持续影响	8	可持续影响程度			8
		社会公众或服务对象满意度	6	服务对象满意度			6
整体评价		100

附件3

检查资料清单

 

请于检查当天将以下资料的电子版或纸质版准备完毕。

一、业务资料

1. 本专项资金相关的管理办法与文件；

2. 本专项资金相关的年度工作计划及年度工作总结；

3. 对各项目实施单位提交的申报专项资金材料的审定 记录，如审核报告、会议纪要等；

4. 本专项资金相关的项目申报书、可行性研究报告及评审记录等；本专项资金相关的项目实施方案；

5. 本专项资金相关的政府采购统计台账、合同台账；采购过程文件，如采购申请审批文件、招投标文件、对应的合同文件（合同及对应审批文件）、项目验收资料等；

6. 本专项资金相关的项目调整情况及其报告和批准文件；

7. 公益金公示资料；

二、财务资料

8. 与本专项资金相关的资金管理办法、财务管理制度；

9. 本专项资金的预算批复文件、资金下达文件、资金到位凭证、预算调整文件（如有）；

10. 本专项资金使用情况统计表（如有）；本专项资金相关的财务明细账、凭证及资金使用情况统计表；单位决算报告；

11. 对项目实施单位本专项资金使用情况检查、审计等相关报告、整改情况监督资料等；

12. 反映项目经费收支和财务管理的其他相关资料。

13. 体育场馆免费低收费开放情况汇总表、奖励资金申报表、补助资金申请报告及审定记录（如审核报告、会议纪要）。

14. 项目实施单位的基本公共服务考核和运营综合评价报告。